Welche Abzüge können Selbständige in der Schweiz geltend machen?

Wer selbständig erwerbend ist, hat in der Schweiz zahlreiche Möglichkeiten, die Steuerbelastung legal zu optimieren. Entscheidend ist, die relevanten Abzüge zu kennen und korrekt zu deklarieren.

Grundsatz: Was ist abzugsfähig?

Grundsätzlich gilt:

➜ Alle geschäftsmässig begründeten Aufwände sind abzugsfähig (Art. 27 DBG).

Das bedeutet: Kosten müssen direkt mit der selbständigen Tätigkeit zusammenhängen und entsprechend belegt werden können.

Wichtige Abzüge im Überblick

→ Geschäftsräumlichkeiten

Miete für Büro, Praxis oder Werkstatt sowie anteilige Kosten bei Homeoffice.

→ Fahrzeugkosten

Geschäftlich genutzte Fahrzeuge (anteilig bei Mischnutzung).

→ Arbeitsmaterial & Infrastruktur

Computer, Software, Büromaterial, Maschinen.

→ Versicherungen

Berufsbezogene Versicherungen (z. B. Betriebshaftpflicht, Krankentaggeld).

→ Weiterbildung

Fachkurse, Seminare und Weiterbildungen im Zusammenhang mit der Tätigkeit.

→ Personalaufwand

Löhne, Sozialversicherungsbeiträge und Spesen für Mitarbeitende.

→ Abschreibungen

Investitionen können über mehrere Jahre steuerlich geltend gemacht werden.

Vorsorge: Besonders attraktiv

→ Säule 3a

Einzahlungen sind bis zum gesetzlich festgelegten Maximalbetrag abzugsfähig (Art. 33 Abs. 1 lit. e DBG).

→ Pensionskasse (BVG)

Freiwillige Einkäufe bieten zusätzliches Steueroptimierungspotenzial.

Häufig unterschätzt

→ Geschäftsanteil an Telefon & Internet

Auch bei privater Nutzung kann ein geschäftlicher Anteil abgezogen werden.

→ Verpflegungs- und Reisespesen

Bei geschäftlich bedingten Auswärtstätigkeiten abzugsfähig.

→ Beiträge an Berufsverbände

Oft vergessen, aber steuerlich relevant.

Worauf besonders achten?

• Klare Trennung zwischen privaten und geschäftlichen Kosten

• Lückenlose Belegführung

• Plausible Aufteilung bei gemischter Nutzung

• Einhaltung kantonaler Besonderheiten

  
  

Fazit

Die richtigen Abzüge zu nutzen, kann die Steuerbelastung deutlich senken. Gleichzeitig gilt: Je sauberer die Struktur und Dokumentation, desto geringer das Risiko von Korrekturen durch das Steueramt.

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